퇴직소득세, 얼마나 떼이고 어떻게 줄일 수 있을까?
퇴직금에서 세금이 얼마나 빠지는지, 근속연수 공제와 IRP를 활용한 절세 방법까지 정리했습니다.
01 퇴직소득세란?
퇴직금을 받으면 퇴직소득세가 원천징수됩니다. 퇴직소득세는 근로소득세와 별도로 계산되며, 근속연수가 길수록 공제가 커져 세금이 줄어드는 구조입니다.
퇴직소득세는 회사에서 원천징수하여 납부하므로, 별도로 세금 신고를 할 필요는 없습니다. 다만 IRP로 수령하면 과세를 이연할 수 있습니다.
02 퇴직소득세 계산 구조
퇴직소득세는 여러 단계의 공제를 거칩니다. 근속연수에 따른 분산 과세 방식을 적용하여 세금 부담을 줄여줍니다.
퇴직급여액 확정 (퇴직금 총액)
근속연수 공제 적용 → 퇴직소득금액
환산급여 계산 (퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 12)
환산급여 공제 적용 → 과세표준
기본세율 적용 → 환산산출세액
환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수 = 퇴직소득세
03 근속연수 공제 — 오래 다닐수록 유리
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 100만원 × 근속연수 |
| 6~10년 | 500만원 + 200만원 × (근속연수 - 5) |
| 11~20년 | 1,500만원 + 250만원 × (근속연수 - 10) |
| 20년 초과 | 4,000만원 + 300만원 × (근속연수 - 20) |
근속연수별 공제액 예시
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 3년 | 300만원 |
| 5년 | 500만원 |
| 7년 | 900만원 |
| 10년 | 1,500만원 |
| 15년 | 2,750만원 |
| 20년 | 4,000만원 |
* 소득세법 제48조 기준
핵심 정리: 근속연수가 길수록 공제액이 기하급수적으로 커집니다. 10년 근속이면 1,500만원이 공제되어, 퇴직금 1,500만원 이하는 퇴직소득세가 거의 0원에 가깝습니다.
04 IRP(개인형 퇴직연금)로 절세하는 방법
퇴직금을 IRP 계좌로 수령하면 퇴직소득세가 바로 과세되지 않고 이연됩니다.
일시금 수령
- 퇴직소득세 즉시 원천징수
- 세금 전액 납부
- 목돈 즉시 사용 가능
IRP → 연금 수령
- 퇴직소득세 이연 (과세 유예)
- 55세 이후 수령 시 세금 30~40% 절감
- 장기 재테크 효과
주의사항
- 55세 이전 IRP 해지 — 퇴직소득세 + 기타소득세(16.5%) 부과. 세금이 오히려 더 많아질 수 있습니다.
- 55세 이후 연금 수령 — 퇴직소득세의 60~70%만 납부. 연금 수령 기간이 길수록 세율이 낮아집니다.
- 일부 인출 가능 — 주택 구입, 전세 보증금, 장기 요양 등 법정 사유 시 중도 인출 가능합니다.
05 퇴사한 해의 세금 신고
종합소득세 신고가 필요한 경우
- 퇴사 후 같은 해에 재취업하지 않은 경우
- 같은 해에 2곳 이상에서 근무한 경우
- 근로소득 외 기타 소득(이자, 배당, 임대 등)이 있는 경우
종합소득세 신고를 하면 좋은 이유
퇴사 시 연말정산을 하지 못한 각종 공제(의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등) 를 적용받을 수 있어 환급받는 경우가 많습니다.
지방소득세 (주민세)
퇴직소득에 대한 지방소득세는 회사가 원천징수합니다. 종합소득세를 별도로 신고하는 경우에는 위택스에서 지방소득세도 따로 신고·납부해야 합니다.
06 자주 묻는 질문
Q. 퇴직소득세는 별도로 신고해야 하나요?
아닙니다. 퇴직소득세는 회사에서 퇴직금 지급 시 원천징수하여 납부하므로, 별도로 신고할 필요가 없습니다. 다만 IRP로 수령한 경우에는 인출 시점에 과세됩니다.
Q. 퇴직금 3,000만원이면 세금이 얼마나 되나요?
근속연수에 따라 크게 달라집니다. 예를 들어 10년 근속이면 근속연수 공제만 1,500만원이므로, 과세 대상 금액이 절반으로 줄어듭니다. 환산급여 공제까지 적용하면 실효세율은 한 자릿수 %에 그치는 경우가 많습니다.
Q. IRP와 일시금 수령 중 어떤 게 유리한가요?
당장 목돈이 필요하지 않다면 IRP가 유리합니다. 퇴직소득세가 이연되고, 55세 이후 연금 수령 시 세금이 30~40% 줄어듭니다. 다만 55세 이전에 해지하면 기타소득세(16.5%)가 추가되므로 주의하세요.
Q. 퇴사 후 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
신고 의무가 있는데 하지 않으면 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 부과될 수 있습니다. 다만 환급만 받을 수 있는 경우에는 가산세 없이 5년 이내 경정청구가 가능합니다.
Q. 원천징수영수증은 어디서 받나요?
퇴사 시 회사에서 발급받습니다. 분실한 경우 홈택스에서 '근로소득 원천징수영수증'을 조회하여 출력할 수 있습니다.
07 참고 법령 및 출처
- 소득세법 제48조 (퇴직소득공제) — 근속연수 공제 기준
- 근로자퇴직급여 보장법 — IRP 규정
- 국세청 홈택스 (nts.go.kr) — 퇴직소득세 계산, 종합소득세 신고
- 위택스 (wetax.go.kr) — 지방소득세 신고
※ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 법률·세무 자문이 아닙니다. 2026년 소득세법 기준이며, 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무사에게 확인하세요.